德国退税单有效期

波兰，可享受高达23%的税率。

1、德国最低额度25欧元，可享受高达14.5%的税率，视频和书籍7%。购买3个月内获得海关印章，退税有效期为4年。汽车、汽车配件与合约手机不退税。

2、英国最低额度30英镑，可享受高达11%的退税，儿童汽车座椅为5%；购买3个月内获得海关印章后将无线其有效。多数视频、书籍报纸和杂志、童装、残疾人器材、汽车配件等不退税，婴儿物品包括服饰衣帽等本身不含税，不在退税行列。

3、法国最低额度175.01欧元，可享受高达12%的税率，食品书籍为5.5%；购买3个月内获得海关印章，退税有效期为购买日期6个月内；烟草药品、汽车及汽车配件、邮票不退税。超过50件相同商品不予出境。

4、瑞典最低额度200瑞典克朗，可享受高达19%的税率，视频12%，有效购买3个月内获得海关印章，退税有效期为购买日期1年内；书籍不退税；退税金额超过瑞典克朗；500瑞典克朗，原始收据须附加在退税单上。

5、土耳其最低额度100里拉，纺织品、服装、皮具、地毯、鞋税率8%，配件、电子产品、手表、珠宝、化妆品为18%；3个月内获得海关印章，退税有效期为出口日期3月内。

6、西班牙最低额度90.16欧元，可享受高达15.7%的税率，食物、光学商品10%，药品书籍4%；购买3个月内获得海关印章，退税有效期为购买日期5年内。

7、葡萄牙最低额度61.35欧元，本岛税率15%，亚速尔群岛16%，马德拉22%购买3个月内获得海关印章退税有效期为购买日期5个月内；备件，车辆不退税。

8、芬兰最低额度40%欧元，可享受高达17%的税率。食品14%，购买3个月内获得海关印章，退税有效期为购买其5个月。芬兰工作证或居住期前两周可享退税优惠。

9、捷克最低额度2001捷克克朗；可享受高达21%的税率，书籍、药品、眼镜15%；购买3个月内获得海关印章，退税有效期为购买日期6个月内。食品、酒精、汽车不退税；收据上需要注明增值税税率，日期需和退税单相同。

10、奥地利最低额度每天76.01欧元，可享受高达15%的退税，食品书籍为10%；购买3个月内获得海关印章，退税有效期为3年内。备用零件不退税。退税单和收据姓名需一致；同家，不同日期购物（2天内），可归为一张退税单。

11、比利时最低额度125.01欧元；可享受高达16%的退税，视频和书籍6%；购买3个月内获得海关印章，退税有效期为3年内。烟草不退税；不同日期的连锁店可算一张退税单。

12、希腊最低额度120欧元，本岛退税17.5%，爱琴海群岛为16%；购买3个月内获得海关印章，退税有效期为出口日期3月内。酒精、食品不退税。除海关印章以为，退税单必须注明希腊海关人员的名字。

13、挪威最低额度：一般商品为315挪威克朗、食品为290挪威克朗，税率一般为19%，食品为15%；购买一个月内获得海关印章，退税有效期为购买日期1年内。车辆、书籍不退税。

14、丹麦最低额度300丹麦克朗，可享受高达19%的税率，购买3个月内获得海关印章，退税有效期为3年内。

15、冰岛最低额度4,000冰岛克朗，可享受高达15%的税率，食品书籍7%，3个月内得到海关章的退税单后将无限期有效。

16、波兰最低额度200波兰兹罗提，可享受高达23%的税率，食品药物8%，农产品、工艺品5%；购买3个月内获得海关印章，退税有效期为购买日期7个月内。若波兰是旅行的最后欧盟国，退税单尚需有两个印章：波兰海关印章和波兰海关人员私章。

17、瑞士最低额度300瑞士法郎，可享受高达8%的税率，能够亲自携带（旅客个人行李）出境的商品，才可以申请

德国退税单填写样本

1、销售VAT=销售价格/1.19×0.19

2、进口VAT=（申报货值+运费+关税）×19%

3、实际缴纳税金=销售VAT-进口VAT

4、零申报的卖家因为进销项都是零，不可以退税，在计算德国VAT的过程中，卖家需要把握好销售VAT,进口VAT及实际纳税金。如果卖家进口增值税大于销售增值税就可以得到退税，退税的费用可以留到下个月进时抵扣。

德国退税单有效期多长时间

国外退税一般情况下是要3个月时间的，而如果找出口退税代理的话，收齐资料三个工作日就可以拿到退税款，另外随着出口退税政策的调整，在2018年11月1日出口退税政策得到更进一步的优化，以后在退税过程和申报的时间会缩减一些，到时候可能仅需要2个月时间就可以拿到退税款了。

德国退税税率

一、联邦税制

(一)个人所得税

它是联邦德国征收最广泛的税种，征收范围包括所有取得应税所得的人。在联邦德国90%的企业属于私人企业和个体企业，这些企业的利润作为企业主或合伙人的个人收入，与自由职业者取得的收入一样，都属于缴纳所得税的范围。所得税是联邦德国收入仅次于增值税的第二大税种，2016年收入共283亿欧元，占整个税收收入的33%左右。

1.纳税人：德国个人所得税的纳税人分为无限纳税人和有限纳税人。德国常住居民(在德有长期或习惯住所)承担无限纳税义务，按其国内外的全部所得纳税;非德国常住居民承担有限纳税义务，通常仅按其在德国境内的收入缴税。

2.征税范围与计税依据：根据德国《所得税法》的规定，个人收入所得税征收的范围包括：—从事农业和林业的收入—从事工商业的收入—从事自由职业的收入—受雇工作所得—投资所得—租金收入和著作、专利等所得—其他收入上述收入总额减去法律所允许的免税数额后的余额，即为应税所得。

个人所得税是按超额累进税制征收的，2004年的最低和最高税率分别是15%和42%。个人所得税的起征点和适用最高税率的收入金额都因纳税人的婚姻状况和子女状况不同而各异。德国个人所得税主要采用“分期预缴、年终汇总核算清缴、多退少补”的办法征收，但对工资、利息、股息和红利等所得则采用预提法进行来源课税。

按4个税种征收：①对工资报酬源泉征收的工资税;②利息税;③按估定所得税征收的估定所得税;④按实际发生额征收的非估定所得税。后两种税主要是对企业的利润、自由职业者的收入和其它个人所得征收的。以上4种所得税在1997年占全部所得税(包括公司所得税)的比重分别为78.19%、3.62%、3.31%、4.52%.

1.工资税：工资税是个人所得税中的主要税种，约占全部税收总额的43%.计税范围包括工资及工资以外的收入，以及医生、会计师、律师、作家等收入。税基为纳税人每年的收入扣除开支费用后的净所得。实行累进税制.

除了基本免税额外，还有单亲抚养子女免税额、双亲抚养子女免税额、子女上大学期间免税额、老年免税额等特殊支出以及家庭生计费用扣除。对于雇员还有特殊的免税额，各种社会保险费以及住房储蓄等也计入免税额。对于少部分年收入超过12万的高薪雇员，不再按工资税表，而按个人所得税表计征。

工资税的计税方法较复杂，要考虑纳税人是否有家庭以及家庭人口数等因素。

德国个人所得税，实行个人申报缴纳。

德国实行的是综合性的个人所得税制

2.资本收益税(Kapitalertragsteuer)资本收益税是对个人或企业纳税人获得的公司红利、存款及带息证券利息等的课税。德国公司向股东支付红利须代扣20%的红利税，在支付银行存款、固定利息债券和其他带息有价证券产生的利息时要征收30%的利息税。

(二)公司所得税

1.纳税人：以有限责任公司的法律形式成立的企业是德国公司所得税的纳税主体。

公司所得税纳税主体分为无限纳税人和有限纳税人，凡登记注册地和业务管理机构在德国境内的公司承担无限纳税义务，就其境内外全部所得纳税;凡登记注册地和业务管理机构不在德国境内的承担有限纳税义务，仅就其在德境内所得纳税。

公司所得税属联邦税，公司所得分红前后的税率现统一为25%。公司所得税的征收方法与个人所得税类似。

1997年占全部所得税的比重为10.35%。

(三)增值税

1.地位：增值税属共享税，是德国最重要的税种之一.

2.征收范围：涉及商品生产、流通、进口环节和服务等领域。

3.计税方法：增值税采取发票扣税法征收，一般税率为16%，部分商品(如食品、农产品、出版物等)税率为7%。2007年1月1日提高为19%。

原则上对所有在德国国内发生的产品和服务交易均须征收增值税，但对有些商业活动予以免税，如出口、部分银行和保险业务。

4.增值税税基：是商品或服务的交易净价。

在德国，所有货物和服务的商业交易都要开具发票，发票上要列明货物或服务的价格(净价)，适用的增值税率、税额和最终含税价(总价)。货物或服务购买者所要支付的就是发票中列明的含税总价。企业在出售产品或服务之前通常需购买其他企业的产品或服务，用于再加工或应用(而非自己消费)，购买时支付的款项中也包含了增值税。这一部分预交的增值税可在该企业每月或每季度申报应纳增值税税额中扣除。

5.退税：外国旅游者可在离开欧盟关税边境时申请退还所购物品的增值税。

(四)德国征收遗产税与赠与税

除个别情况例外，遗产税和赠与税的税务处理方法相同。

若死者(赠与者)受赠者(受益人)在死者死去时(或赠与时)是德国居民，则对其捐赠的国内外财产征收遗产税与赠与税。若死者(赠与者)、受赠者(受益人)都不是居民，则仅就国内财产征税。

税率分为九个等级，它是按接受者与死者(赠与者)的血缘亲疏关系确定的。

二、州的税收

1.地产购置税(Grunderwerbsteuer)在德国境内进行房地产买卖需缴纳地产购置税。该税税基是地产交易标的物的实际交易价格或依法估定的价格，税率是3.5%。

三、地方税--营业税 　

1.定义：营业税是由地方政府对企业营业收入征收的税种，其法律依据是《营业税法》(GewStG)。

2.纳税人：所有在德国经营的企业都是该税种的征收对象，另外外国公司在国内经营的工厂也有纳税义务。

3.税基：是企业当年的营业收益，根据《公司所得税法》计算出的利润经过《营业税法》规定的增减项修正后计算得出。

4.税率：企业承担的实际营业税税率约为20%左右，其中法兰克福和慕尼黑为19.68%，汉堡为19.03%，汉诺威为18.70%，杜塞尔多夫为18.53%，科隆为18.37%，不来梅和斯图加特为17.36%，柏林为17.01%。近年来，德部分地区通过降低稽征率以减轻当地企业的营业税税负，并以此作为促进新企业建立和吸引外来投资的一项优惠措施。

退税 德国

在德国境内生活时间不超过三个月的可以申请购物退税，另外所有工作签证到期回国时都可以申请工资退税，根据德国的法律，你在德国工作不满3年，可以退掉大部分的所交税款。

德国退税税率表

德国的税收体系是比较复杂的，税收种类繁多，税负情况也因人而异。同时，涉及到税率、折旧率、抵扣等因素，需要考虑到具体情况才能计算出税额。下面是一个简单的税收计算方法，仅供参考：

1. 先计算增值税。德国的增值税标准税率为19%，因此3600欧元商品的增值税为：3600 × 19% = 684欧元。

2. 接下来计算所得税。德国的所得税按照个人收入、家庭状况、税前扣除等因素来计算，税率从0%到45%不等。但是，根据题目中的信息，“3600欧元”看起来应该是一个收入而非“利润”，因此我们使用较为简单的方法来估算所得税。德国税法规定，每年赚取的前8464欧元免征所得税。因此，可以假设3600欧元是您的个人年收入的一部分，而另外的收入已经被税前扣除。在这个假设下，3600欧元不需要缴纳所得税。

至此，对于这3600欧元的商品，其应缴税费为684欧元的增值税，不需要缴纳所得税。