为客户做理财规划方案重点在于利用各种加拿大政府认可的节税政策合理、合法的节税，在资产上达到多元化的配置，均衡投资，降低风险，从而为客户达到目标，享受美好生活。

何先生45岁，北京人，某实业公司兼贸易公司董事长，个人名义下的资产约8000万元人民币，其太太为家庭主妇，夫妇俩育有一子，目前正在国内读高一。对于人到中年的何先生来说，独生儿子的教育问题是这个家庭面临的头等大事，何先生希望全家通过投资移民拿到加拿大身份，让儿子能够有机会在位于温哥华的名校攻读学士和硕士学位。同时，加拿大环境优美，地广人稀，何先生也非常希望能与太太在加拿大安享晚年。由于目前何先生公司的主要经营都在国内，他打算仍旧在北京工作，而太太则留在加拿大照顾儿子。根据加拿大的移民法律，投资移民的申请人至少要拥有160万加元的净资产，投资至少80万加元于加拿大联邦政府监管的基金，投资期限至少5年； 另外，申请人必须证明自己曾经成功运作、控制、指导，或至少是管理过一个企业。根据诸上条件，何先生的背景实力完全符合投资移民的资格评估。对于何先生来说，投资移民加拿大是十拿九稳的事情，预计两年之后可以顺利拿到加拿大签证，也就是儿子即将升入大学之时。

众所周知，高福利对应的就是高税收，加拿大的高赋税保障了本国居民能够享受高福利。加拿大政府规定：任何新移民在登陆加拿大后，两年之内必须申报自己所有的海外资产。而 且加拿大税制为属人及属地主义，任何加拿大居民在其他国家赚取的收入，都必须向加拿大政府申报。于是，何先生一家想在加拿大享受高质量的生活，就必须付出代价——赋税。由于何太太和儿子之后会居住在加拿大，并享受加拿大的高福利，所以即使何先生本人和自己的公司都还在中国，他依然属于加拿大的税务居民，需要申报财产并缴纳赋税，而这高昂的税赋比例也是何先生决定移民时最为头疼的事情。移民需求分析 对于何先生这类高资产高收入人士，除了向加拿大政府申报自己庞大的海外资产以外，还需将这些资产每年产生的利润以及在中国赚取的高额收入向加拿大政府缴纳赋税，而政府对他征收的赋税比例也相当之高，可能高达50%，这将成为何先生沉重的负担。因此，在移民加拿大后，重点在于资产增值后如何避免过重的赋税。建议何先生充分地利用加拿大政府允许的各种节税政策如保险、投资退休金基金、离岸信托等，因地制宜，因人制宜，为何先生一家制定最适合他们家庭情况的理财策略。

何先生现时的资产高达8000万元，考虑到何先生移民之后依旧留在北京工作，所以会将三分之一的资产留在国内，即大约3000万元。由于何先生会成为加拿大的税务居民，每年需就这3000万元资产产生的利润向加拿大政府缴纳赋税，所以我们建议何先生将这3000万元资产大部分投资于公司建设和一些房产，不产生任何现金流，这样就无须纳税了。何先生的公司每年都会分红，但这些分红都须缴纳赋税。因此，建议何先生公司不分红，将这些分红的钱投入公司 建设中，这样不仅可以节税，还可以更好地发展公司业务。何先生的8000万元资产中包括在香港投资的股票、基金、人寿保险及房产，大约3000万元。根据加拿大政府的规定，何先生登陆时必须申报这些资产，而且还需就这些资产增值后缴纳赋税，这是一笔非常沉重的负担。因此，建议何先生在登陆前于香港成立一个离岸信托，将这些股票、基金及房产转到信托内，把资产由个人名字转移至信托公司持有。

如果这些资产申报加拿大政府，按照每年10%的回报率，那么何先生每年需要缴纳的税金大约为10.35万加元。但何先生在登陆前于香港成立了离岸信托，每年的管理费用大约为1万加元。这样一来，离岸信托每年可为何先生节约9万加元的税金，而且还无须向政府申报这些资产，一举两得。另外，在何先生百年以后，其资产需要缴纳巨额的遗产税。相反，如果将资产转移至离岸信托中，在何先生百年后，加拿大政府是不能对离岸信托的财产 进行征税的，也就避开了高额的遗产税。另外，如果何先生经营的公司出现状况，不仅要负担庞大的债务开支，还将影响家人的生活。但是离岸信托就可以避免这样的问题发生。在企业遇到经营困难或法律诉讼时，不会影响以信托方式持有的资产，这样就保证了家人未来的生活。

剩余资产配置 在保留了北京的资产和成立离岸信托后，何先生登陆时向加拿大政府申报了大约2000万人民币的资产，即317万加元。减去联邦政府投资移民基金的80万加元后，剩余的237万加元则需要好好地进行理财规划。

方案如下：

1. 置业 何太太和儿子今后将在加拿大居住，所以何先生将会在加拿大置业，为家人构建一个安乐居，大约花费80万加元。

2. 各种节税福利 (1) 教育基金。考虑到何先生的儿子之后将会在加拿大攻读学士及硕士学位，我们建议何先生将大约20万加元的资产转移至教育基金里，不仅可以负担孩子未来的教育费用和生活费，还能避免一部分的赋税。(2) TFSA免税储蓄账户。每个年满18周岁的加拿大居民每年都有5000加元的免税投资额度。投资于这个账户中衍生出来的钱，可以终生不用纳税。所 以，应该选择这个账户做高回报高收益高税收类的投资。所以我们建议何先生和太太在登陆后立即开立TFSA账户，在儿子年满18周岁后亦要开立，使用该账户 投资一些美股中的市赢率很低的蓝筹股，会有比较稳定的收入，而且无须纳税。这样，何先生每年将会向全家的TFSA账户投入15000加元。(3) GST 退税收入。由于何太太和儿子在加拿大不工作，而何先生又远在中国工作，所以何太太和儿子在加拿大属于低收入家庭，而加拿大政府会给予退税，大约每年有1000加元的退税金。

3. 考虑未来的养老安排 我们建议何先生将100万加元资产投资于政府的注册退休储蓄RRSp，不仅可以减税，还能保证何先生夫妇俩晚年优质的退休生活。

4. 日常生活的正向现金流 为保障何太太和儿子今后有良好的生活水平，可以采取现金、定存、购买定存、分红型基金、买常年分红的股票等方式来实现。这类金融资产都比较稳定安全，而且兑现能力较快，也可作为家庭的备用金。所以我们建议何先生将剩余的37万元都用作正向现金流。

此外，在何先生一家登陆加拿大后，我们建议全家立即申请健康卡。这张健康卡包含了所有看病、化验、检查、手术等费用，可减轻一些不必要的负担，加拿大的医疗费用非常昂贵，有了健康卡，才能真正享受到加拿大免费的高医疗福利。我们为何先生做的理财规划方案重点在于利用各种加拿大政府认可的节税政策合理、合法的节税，为何先生每年节约大约25万加元的税金，在资产上达到多元化的配置，均衡投资，降低风险，从而为客户达致目标，享受美好生活。

目前资产分布： 现金及等价物：3% 免税储蓄账户：1% 退休基金：8% 教育基金：2% 加拿大房产：6% 离岸基金：37% 投资移民基金：6% 公司股份：25% 北京房产：12%